Hacienda prioriza criterios geográficos y de riqueza en sus inspecciones

Hacienda prioriza criterios geográficos y de riqueza en sus inspecciones

Hacienda continúa su política recaudatoria y se centra en los HNWI y en las multinacionales, aumentando sus inspecciones en zonas como la Costa del Sol y Madrid.

La Agencia Tributaria está aumentado sus inspecciones fiscales tanto a personas con alto poder adquisitivo (HNWI, en inglés), en concreto aquellos no residentes que poseen propiedades (generalmente, viviendas de segunda residencia) en nuestro país y a las grandes multinacionales, siguiendo criterios geográfico y de riqueza.

Efectivamente, en el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2016 se recoge la intención de la autoridad tributaria española de atacar con dureza la falta de declaraciones de los no residentes fiscales o residentes con intereses en el extranjero. Y en el de 2015, el fisco anunciaba el refuerzo de las visitas presenciales en sus inspecciones tributarias.

Los organismos dependientes de la Agencia Tributaria se han puesto manos a la obra. El Sepblac (Servicio Ejecutivo de la Comisión del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias de España), concentra el 10% de sus actuaciones, concretamente, en la provincia de Málaga y el 30% en Madrid. De las 4.257 intervenciones realizadas en 2015, el 29.3% corresponde sólo a delitos fiscales.

Además, la Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF), recaudó el año pasado 2.500 millones de euros en grandes multas a las multinacionales radicadas en España y está investigando a Google y a Amazon, entre otras. Ésta última está bajo sospecha: la Agencia Tributaria investiga sus cuatro últimos años fiscales. En 2015 pagó 660.000 euros en impuestos de beneficios sobre unas ganancias declaradas de 55 millones de euros.

En cuanto a las personas físicas, los High-Net Worth Individuals (HNWI) no residentes en la Costa del Sol, ya en 2015 desembolsaron alrededor de 71 millones de euros en impuestos. Este colectivo suele invertir en propiedades inmobiliarias que emplean como segundas residencias en urbanizaciones de lujo en Marbella y Sotogrande. Sólo en Málaga, el número de inmuebles de este tipo vendidos en 2015 alcanzó las 1.288 viviendas, un 10.9% más que en 2014.

En esta zona, el fisco suele acometer un gran número de inspecciones. En 2014 abrió una inspección a gran escala en 28 municipios malagueños y, a principios de 2016, llevó a cabo la Operación Davy Jones, por la que descubrió un fraude de 25 millones de euros de un conocido ciudadano holandés.

Estas políticas seguidas por la Agencia Tributaria en los últimos años se han caracterizado por un marcado afán recaudatorio, por encima de otras medidas menos lesivas con los contribuyentes como el fomento de la inversión extranjera. El factor geográfico no es más que una de las muestras del exagerado aumento de los poderes confiscatorios del fisco español; unas medidas que no harán sino aumentar, qué duda cabe, la inseguridad fiscal y la desconfianza de la ciudadanía.

En Del Canto Chambers estamos especializados en derecho fiscal y mercantil, así como en la gestión de los procedimientos de inspección tributaria. Se nos puede contactar en clerk@delcantochambers.com

Redacción de Del Canto Chambers

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