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Cuentas ISA: ahorrar sin esfuerzo (fiscal) en el Reino Unido

Cuentas ISA: ahorrar sin esfuerzo (fiscal) en el Reino Unido

Las Individual Savings Accounts (ISA) son un modelo de ahorro muy popular en el Reino Unido. El fisco implementará en abril nuevas medidas fiscales que las harán más atractivas.

Ayudar a las familias a aumentar sus niveles de ahorro: esa fue la idea del economista norteamericano Chris Edwards para sugerir la implementación de cuentas de ahorro personal libres de impuestos en el año 2002.

Con este nuevo instrumento inversor se aportaría dinero, hasta un cierto límite, a una cuenta bancaria para invertir dicha cantidad en planes de pensiones, fondos, acciones, etc, cuyos beneficios estarían 100% libres de impuestos.

En Canadá, bajo el nombre de Tax Free Savings Accounts (TFSA) y en el Reino Unido, donde se les denomina Individual Savings Accounts (ISA), este modelo se aplica desde hace años. De esta manera, en el caso británico, existen unas 25 millones de cuentas de este tipo, pudiendo ser tanto de renta fija como de renta variable, con un límite de aportación anual fijado en 15.240 libras (17.500 euros).

Hasta el momento hay tres clases de cuentas ISA en el Reino Unido aunque el próximo 6 de abril, el Tesoro británico (HMRC) implementará una cuarta categoría.

Las diferencias entre cada una de ellas es el tipo de activo que está permitido ingresar. Hay que tener en cuenta que un inversor puede repartir el límite de 15.240 libras como desee en varias de estas cuentas ISA y puede retirar los fondos, o transferirlos a otra cuenta ISA, en cualquier momento sin perder beneficios fiscales. Pero ¿Qué tipo de cuentas ISAs existen?

  • Cash ISAs: no se pagan impuestos ni intereses por las cantidades depositadas relacionadas con ahorros procedentes de cuentas bancarias y de sociedades de construcción (building society) así como productos de la caja de ahorros estatal británica National Savings and Investments (NS&I).
  • Stocks and Share ISAs: no se pagan ni impuestos sobre los beneficios ni sobre el patrimonio del dinero aportado en esta cuenta.  Permite ingresar dinero procedente de acciones, fondos comunes (unit funds) y fondos de inversión así como bonos corporativos y gubernamentales.
  • Innovative Finance ISA: tiene las mismas condiciones que las Stocks and Share ISAs y permiten ingresar activos con origen en préstamos entre pares (peer-to-peer loans)

Para el nuevo año fiscal 2017-2018, el fisco británico introducirá una nueva modalidad de ISA, la cuenta Lifetime ISA que consiste en una cuenta de ahorro libre de impuestos a largo plazo por la que se recibe un bono público del 25% del total de lo ingresado hasta un máximo de 1.000 libras anuales.

Sin duda instrumentos de este tipo incentivan el ahorro de familias y particulares, que disfrutan además, de importantes ventajas fiscales. Una expansión de este modelo a otros países, así como un mayor conocimiento del mismo podrían hacer más atractiva la inversión. Mientras tanto, en España, el Plan de Ahorro 5 o SIALP, creado en 2015, no alcanza el atractivo fiscal de sus homólogas anglosajones.

En Del Canto Chambers estamos especializados en derecho fiscal y mercantil y se nos puede contactar en clerk@delcantochambers.com

Redacción de Del Canto Chambers

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